Transformación Digital: ¿Un camino fácil para la PYME?

Cuando vemos las de actuación que se están proponiendo a las Microempresas, Pymes y Empresas en general para tener éxito “o sobrevivir” en este aún incipiente entorno digital, todas parecen pasar de forma inevitable por la incorporación de «nuevas tecnologías», que muchas veces no tienen el suficiente grado de madurez para transformar un negocio y convertirlo en digital.

Hay dos ámbitos de la empresa donde aplicar estas tecnologías:

  • Aspectos, funciones, procesos internos (back office)
  • Relaciones externas principalmente clientes (front office)

Normalmente, cuando desde el ámbitos académico o profesionales se sugieren alternativas tecnológicas a las empresas, estas suelen ser de dos tipos:

  • Tecnologías Orientadas a automatizar procesos existentes, buscando mejorar en eficacia y eficiencia.
  • Otras tecnologías de mayor calado que conllevan cambios organizativos significativos para adaptar el modelo de negocio al entorno digital, y así aprovechar el potencial de éstas para lograr una efectiva permeabilización digital de la empresa.


En ocasiones, tecnologías incipientes de carácter disruptivo como cloud computing, big data, robótica colaborativa, blockchain, inteligencia artificial, machine learning, realidad aumentada o internet de las cosas, están siendo objeto de implantación precipitada, de huida hacia adelante, con el objeto de intentar mantenerse en la cresta de la ola y mejorar -o al menos no perder- la posición en el mercado.

Adicionalmente, la velocidad con la que se están desarrollando los acontecimientos y la rapidez de nuevas tecnologías que desbancan a las existentes, están acortando los plazos de los que disponen las empresas para integrarlas en su back office y front office.

A diferencia de revoluciones anteriores, estamos observando cómo los paradigmas tecnológicos predominantes durante los últimos años se suceden de forma acelerada (por no decir atropellada), dejando a veces poco margen para su adecuada incorporación.

Nosotros sabemos que la adopción de nuevas tecnologías no es una cuestión que se limite a su simple adquisición. Es necesario llevar a cabo una serie de encajes adicionales sin los cuales el fracaso está prácticamente garantizado. En concreto, y aunque podrían incluirse otros de menor calado, los ajustes fundamentales se circunscriben, por un lado, al ámbito de los procesos y estructura organizativa y, por otro, al de los recursos humanos.

Sobre todo en los procesos y estructura organizativa, es altamente improbable que se pueda utilizar tecnología de vanguardia simplemente incorporándola a la cadena de valor. Generalmente, la adopción de nuevas tecnologías implica cambios en los procesos existentes.

Para poder convertir tu negocio en una empresa gestionada digitalmente:

  • Necesitas un Diagnostico de partida
    • Grado de “tecnologificación” actual de la empresa
    • Grado de Innovación de la empresa
    • Grado de Recursos humanos. /Formación
    • Inversión necesaria por proyecto y fases de implementación
    • Grado equipo directivo responsable implantación y adecuación tecnológica
  • Necesitas un plan estratégico con objetivos concretos y medibles.
  • Necesitas tener en tiempo real información integrada desde todas las áreas operativas de tu negocio.
  • Necesitas un conjunto de indicadores diseñados específicamente para tomar las decisiones que te hagan lograr tus objetivos estratégicos

Determinadas empresas muestran mucha resistencia ante cambios en sus procesos internos, lo que supone un fuerte lastre para la adopción de nuevas tecnología. Ademas, las empresas que no cuenten en su plantilla con personal adecuadamente formado no tienen posibilidad de llevar a cabo iniciativas de transformación digital.

La empresa tiene que tener un clima organizativo, tanto en su vertiente física como emocional, que incentive la innovación colaborativa y actúe como catalizador para que la transformación digital se desarrolle de la forma adecuada en toda la organización (mindset).

Scentia Alliance te acompaña en la transformación digital de tu empresa con un equipo multidisciplinar de expertos en todas las áreas. Contacta con nosotros y comencemos a trabajar.

El Tribunal Supremo amplia el alcance de la Ley de Segunda Oportunidad

Si has actuado como Administrador Concursal o te has visto envuelto en un Concurso de Acreedores, estarás acostumbrado a enfrentarte día a día con la farragosa y confusa legislación, que además se modifica continuamente con un «retoque» al menos una vez al año desde que se promulgó la Ley de Segunda Oportunidad.

Por eso, creemos que es bastante de celebrar el recientemente posicionamiento del Tribunal Supremo, que responde a las siguientes preguntas.

¿Cuándo es de Buena Fe el Deudor?

  • Cuando se cumplen todos y cada uno de los requisitos del art. 178.bis.3 LC, ordinales 1º a 3º.
  • Bien por la vía del ordinal 4º de exoneración inmediata, ora por la del ordinal 5º, de exoneración diferida.
  • Nada tiene que ver con las exigencias del art. 7.1 C.c.

¿Cómo influyen los acreedores de derecho público en la exoneración del pasivo insatisfecho?

  • El Plan de pagos del ordinal 5 afecta a los créditos que no se verán afectados por la exoneración.
  • La exoneración alcanza a todos los créditos ajenos al plan de pagos; el plan de pagos afecta sólo a los créditos contra la masa y a los privilegiados.
  • El mecanismo del B.E.P.I. no debe amparar abusos ni fraudes, lo que justifica los límites a la exoneración.
  • Se trata de cumplir con unas exigencias que que justifiquen la buena fe del deudor y un reembolso parcial de la deuda.

En atención a estas consideraciones, entendemos que, en principio, la exoneración plena en cinco años (alternativa del ordinal 5.º) está supeditada, como en el caso de la exoneración inmediata (alternativa del ordinal 4.º), al pago de los créditos contra la masa y con privilegio general, aunque en este caso mediante un plan de pagos que permite un fraccionamiento y aplazamiento a lo largo de cinco años.

Sin perjuicio de que en aquellos casos en que se advirtiera imposible el cumplimiento de este reembolso parcial, el juez podría reducirlo para acomodarlo de forma parcial a lo que objetivamente podría satisfacer el deudor durante ese plazo legal de cinco años, en atención a los activos y la renta embargable o disponible del deudor, y siempre respetando el interés equitativo de estos acreedores (contra la masa y con privilegio general) y siempre en atención a las normas concursales de preferencia entre ellos.

Con esta interpretación no se posterga tanto el crédito público, pues con arreglo a lo previsto en el art. 91.4.º LC , el 50%, descontado que tenga otra preferencia o esté subordinado, tiene la consideración de privilegiado general, y por lo tanto quedaría al margen de la exoneración 5a.

Una vez determinado el alcance de la exoneración y, por lo tanto, determinados qué créditos han de pagarse para poder acceder a la exoneración en cinco años, procede interpretar las reglas sobre el plan de pagos (de aquellos créditos contra la masa y con privilegio general) al que necesariamente ha de someterse el deudor para que se le reconozca este beneficio. Este requisito viene regulado en el apartado 6 del art. 178 bis LC

Aprobado judicialmente el plan de pagos, no es posible dejar su eficacia a una posterior ratificación de uno de los acreedores, en este caso el acreedor público. Aquellos mecanismos administrativos para la condonación y aplazamiento de pago carecen de sentido en una situación concursal. Esta contradicción hace prácticamente ineficaz la consecución de la finalidad perseguida por el art. 178 bis LC (que pueda alcanzarse en algún caso la exoneración plena de la deuda), por lo que, bajo una interpretación teleológica, ha de subsumirse la protección perseguida del crédito público en la aprobación judicial. El juez, previamente, debe oír a las partes personadas (también al acreedor público) sobre la objeciones que presenta el plan de pagos, y atender sólo a aquellas razones objetivas que justifiquen la desaprobación del plan.

Es en este último apartado de la STS donde reside la auténtica novedad: dejar sin efecto parcialmente la norma que impide al Concursado persona física, ya sea Empresario, Profesional o Trabajador por cuenta ajena, verse sometido a dos «niveles» de aprobación del B.E.P.I. (el general para cualquier acreedor de Derecho privado y el administrativo, para los de Derecho Público) eliminando esta segunda y paralela autorización que se escapa del control judicial -no olvidamos que nos hallamos ante una ejecución universal- y que, además, supone, de hecho, que los créditos subordinados (intereses y sanciones) y ordinarios (50% del crédito público) de los acreedores de Derecho público se superponían a los de los acreedores comunes, precisamente, por su carácter de Públicos, lo cual, era, evidentemente, una injusticia jurídica.

Además, en la práctica, dentro del «nivel» administrativo de autorización, nos encontramos con una amplia variedad de sujetos administrativos «autorizantes», no solo la Agencia Tributaria y la Tesorería de la Seguridad Social, sino, además, cada Ayuntamiento, Diputación, Comunidad Autónoma, Cámaras de Comercio y demás organismos sujetos a las normas del Derecho público.

Esto supone en la realidad recabar múltiples «autorizaciones» y múltiples planes de pago, máxime, cuando estos organismos no pueden conceder quitas y sus aplazamientos exigen afianzamientos reales que, impedirían, en suma, el cumplimiento del Plan de Pagos aprobado judicialmente respecto de los Acreedores comunes y, con ello, la real finalidad o motivación de la norma (la segunda oportunidad).

Desde Scentia Alliance podemos ayudarte a solucionar tu situación de deuda gracias a estos mecanismos. ¡Contacta con nosotros y cuéntanos tu caso!

Responsabilidad de Administradores: aportaciones del tribunal supremo en 2016 que debes conocer.

En articulos anteriores de nuestro blog hemos hecho mención a la responsabilidad de los Administradores en cuanto a su papel determinante en el presente y futuro de las Sociedades de Capital.

Nos parece relevante recoger de forma rápida algunos hitos clave que apuntan las áreas de responsabilidad de los Administradores, que ha publicado en un artículo M.ª. Isabel Huerta Viesca, Catedrática acreditada Derecho Mercantil. Universidad de Oviedo.

Lejos de entrar en desglosar todo la argumentación jurídica, nos gustaría remarcar las causas que originan la responsabilidad como Administrador, para que puedas tomar conciencia de ellas y que tengas la opción de analizar tus actuaciones del día a día.

Aquí te enumeramos las trece menciones que se derivan de la jurisprudencia del Tribunal Supremo:

  1. Los administradores de las sociedades de capital promotoras responden del incumplimiento de asegurar las cantidades entregadas anticipadamente conforme a la ley 57/1968.
  2. Los juzgados de lo mercantil son los competentes para conocer de las acciones acumuladas de responsabilidad individual de administradores y de pago de la deuda por la sociedad.
  3. La responsabilidad individual de los administradores en caso de cierre de facto de la sociedad de capital.
  4. La concurrencia de la causa de disolución por pérdidas como una situación contable y enervable vía préstamos participativos o aportaciones a fondo perdido.
  5. El ámbito objetivo de la responsabilidad por no disolución: ¿cuándo es la obligación social posterior a la causa de disolución?.
  6. El administrador que responde ex art. 367 lsc tiene acción de repetición contra la sociedad.
  7. El dies a quo del cómputo del plazo de prescripción del art. 949 c. com.
  8. La individualidad de la posición del administrador social en la calificación concursal.
  9. El significado de la «justificación añadida» para la estimación de la concurrencia de responsabilidad concursal ex art. 172.3 lc.
  10. La responsabilidad concursal de los administradores sociales no puede suponer la condena a pagar
    determinados créditos a determinados acreedores.
  11. La ausencia de contabilidad justifica la condena a la cobertura de todo el déficit concursal.
  12. La reforma de 2014 en materia de responsabilidad concursal sólo se aplica a las secciones de calificación abiertas tras su entrada en vigor.
  13. Criterios de apreciación de la gravedad de la conducta de los administradores.

Desde Scentia Alliance, te podemos solucionar cualquier duda que te surja al respecto de tus responsabilidades como administrador. Contacta con nosotros y cuéntanos tu caso.

Real decreto-ley 8/2019 (Registro y control horario en la empresa): Una gran oportunidad para transformar tu organización

El próximo 12 de mayo de 2.019 entra en vigor el Real Decreto-Ley 8/2019 de 8 de marzo donde se establece como obligatorio el registro diario de la jornada de cada trabajador. Esto no deja de ser otro trámite burocrático mas para las empresas a las que estamos obligados por el gobierno y que nos complica la vida un poquito mas por si no teníamos suficiente con pagar a todo el mundo al final de mes. Claro está que si hacemos de la necesidad virtud también podemos considerarlo como una gran oportunidad para transformar mi empresa en un “superdeportivo último modelo en el que toda la competencia me mire el trasero cuando arranco en los semáforos”.

Está claro que nuestra misión como C.E.O o directivo de nuestra empresa es maximizar los resultados de la misma utilizando de la manera mas inteligente posible los recursos humanos y materiales de los que dispongo. El principal problema con el que siempre nos encontramos es como gestionar el equipo humano del que dispongo de manera que cada uno de ellos aporte lo mejor que tiene y lo ponga al servicio de la organización. Este es un tema apasionante que abarca multitud de aspectos y por lo tanto se escapa del análisis del presente artículo. Si bien hay una parte de esta problemática que vamos a analizar y que enlaza directamente con el registro de la jornada laboral.

El tener un registro horario de cuando entra y sale un trabajador y las horas que echa en la empresa nos aporta realmente poco mas allá de que el gobierno pueda venderlo como una mejora en la precariedad laboral, ya que los trabajadores no trabajaran mas de 40 horas semanales (mi opinión personal es que será poco efectivo para este menester). Parece ser que el analizar por qué tenemos una de las peores índices de productividad de los países desarrollados eso no le interesa a nadie, ¿a quien le importan este tipo de memeces?.

¿Realmente es importante que mis trabajadores estén 8 horas sentados enfrente del ordenador? o lo realmente lo importante es la actividad que realizan durante esas 8 horas. La figura del “calientasillas” es archiconocida.

El tener un sistema donde puedas tener un registro de tareas y los ratios de trabajo correspondiente medidos por cada trabajador, hace que tu empresa suba un par de peldaños su nivel y por supuesto cumpliremos con el Real Decreto-Ley 8/2019.

Vamos a analizar alguna de las ventajas que nos supondría trabajar así:

• Tengo registradas todas las actividades de la empresa.
• Tengo registradas todas las actividades de cada trabajador.
• No soy esclavo de echar 8 horas en la oficina ya que se que tengo que hacer para llegar a mis objetivos diarios, semanales o mensuales.
• Se que tiempo necesito para cumplir los trabajos que tengo encomendados ya que conozco los ratios previstos y reales de mis actividades.
• Trabajo en las actividades que realmente aportan valor a la empresa y descarto aquellas actividades que son una pérdida de tiempo o no producen resultados.
• Tengo un análisis de tallado de todo lo que sucede en mi empresa por lo que puedo actuar y tomar decisiones en tiempo real.
• Puedo descartar proyectos en los que la inversión de tiempo necesario no recompensa los resultados o beneficios que voy a obtener del mismo.
• Puedo premiar a la gente buena y establecer criterios e incentivos justos y motivantes para cada miembro de la organización.
• Puedo hacer un plan de trabajo personalizado para cada trabajador, para cada objetivo y para cada meta.
• Puedo personalizar el plan de formación que necesita cada persona, siempre atendiendo a las necesidades de la empresa.
• Se en todo momento si estoy cumpliendo o no los objetivos que me he marcado y lo mas importante sé el por que no estoy logrando lo que había planificado.
• El incremento de la productividad en mi organización es inmediato.

Desde Scentia Alliance, y con nuestro software propio MetaM Pro, podemos ayudarte a mejorar la productividad de tu empresa. ¡Llámanos y comencemos a trabajar! 

Gregorio Acedo
MetaM&Scentia Alliance

Secretos Empresariales: Qué son, y Cómo los regula la Nueva Ley

Nos parece que la reciente publicación de la Ley de Secretos Empresariales no ha sido divulgada con la profusión que merece, dado el alcance que supone para las empresas que operan en nuestro país.

Por eso, en este artículo vamos a dar unas breves pinceladas respecto lo que supone esta Ley, así como las implicaciones que tiene.

El objeto de la Ley es la protección de los secretos empresariales, siendo la primera Ley española que los regula de forma específica.

La Ley pretende estimular el desarrollo de la innovación y garantizar la competitividad de las empresas. ¿Cómo lo hace? Pues estableciendo un marco de protección adecuado y mejores condiciones para la explotación y transferencia a de conocimientos a terceros: tanto de los conocimientos técnicos o científicos fruto de ese desarrollo, como de cualquier otra información empresarial no divulgada.

Lo relevante es lo que se considera secreto profesional en la ley. La Ley define «secreto empresarial» como cualquier información o conocimiento, incluido el tecnológico, científico, industrial, comercial, organizativo o financiero, que reúna las siguientes condiciones:

  1. Ser secreto, es decir, no generalmente conocido ni fácilmente accesible por los círculos que habitualmente lo utilizarían;
  2. Tener valor empresarial real o potencial, y
  3. Haberse adoptado medidas razonables para mantenerlo en secreto.

Con esta definición, la Ley determina lo que es la violación de este secreto profesional bajo las siguientes premisas:

  1. Se considera que su obtención es ilícita cuando se lleva a cabo mediante el acceso, apropiación o copia no autorizada de cualquier soporte que contenga el secreto empresarial o a partir del cual se pueda deducir; o cualquier otra actuación contraria a las prácticas comerciales leales.
  2. Del mismo modo, también se considera que su utilización o revelación es ilícita cuando ha sido obtenido de forma manifiestamente irregular; o se ha incumplido un acuerdo de confidencialidad u obligación similar.

Con esto, tenemos dos claras referencias de esta Ley para enmarcar su ámbito de aplicación. No queremos dejar de remarcar la mención explícita a los aspectos laborales a considerar, que los hay.

Es relevante destacar la importancia de que exista en las empresas una verdadera cultura en este ámbito, desarrollando de esta forma normas internas, a modo de protocolos de actuación, que fijen aspectos tales como:

  1. El nivel de acceso a la información.
  2. Las medidas de tratamiento y de integridad.
  3. Las políticas de uso de los dispositivos a los que accedan los empleados para la utilización de esa información.
  4. Los sistemas de trazabilidad respecto a los accesos a los datos más relevantes de las compañías.

No nos va a ser suficiente con desarrollar exclusivamente cláusulas de confidencialidad tipo en los contratos de trabajo de nuestros empleados, o incluso con aquellos acuerdos con terceros que interactúen en nuestras relaciones contractuales. Es del todo recomendable contar con la figura de un «responsable de riesgos» que proteja los secretos y aplique los protocolos internos al respecto que hemos apuntado anteriormente.

Como vemos, esta Ley genera un nuevo puesto definido dentro de las estructuras empresariales en el que tendremos que trabajar su desarrollo, cualificación y su específico papel dentro de las empresas. Desde Scentia Alliance podemos ayudarte a hacer todo esto: contacta con nosotros y comencemos a trabajar.

Instrumentos Financieros de Ahorro

Ya vimos en el pasado artículo las dificultades que entraña el aseguramiento de nuestras pensiones en el futuro por parte del Estado, y la conveniencia de planificar nuestros ahorros a largo plazo para conseguir una mayor seguridad cuando lleguemos a esa fecha de jubilación, para que nos permita tener unos ingresos necesarios que sustenten nuestro nivel mínimo de bienestar.

También hay algunos datos que no debemos olvidar. España ha sufrido una profunda transformación demográfica durante las últimas décadas, caracterizada por tres factores:

  • una intensa caída de la tasa de natalidad.
  • un incremento de la esperanza de vida y
  • un saldo migratorio positivo de gran magnitud durante los años de expansión
    y negativo a partir de 2009.

Por un lado, la tasa de natalidad —superior a los 18 nacimientos por cada 1.000 habitantes en 1975— se ha reducido paulatinamente hasta situarse actualmente en apenas 10 nacimientos.

El INE proyecta que esta tasa continuará cayendo hasta estabilizarse en torno a 8 nacimientos por cada 1.000 habitantes. Por otro lado, la esperanza de vida ha aumentado sensiblemente durante los últimos años, y se espera que lo siga haciendo en el futuro. En concreto, una persona con 65 años hoy espera vivir 3 años más que una persona con la misma edad en 1991, y se proyecta que vivirá 5 años más que una persona de 65 años en 2050. Por último, el saldo migratorio, fuertemente positivo entre 2000 y 2009, cambió de signo durante la crisis económica.

La combinación de estos tres factores ha cambiado sustancialmente la estructura de la pirámide demográfica española, cuya base se ha ido haciendo cada vez más estrecha al tiempo que se ha ido ensanchando su parte superior. Las proyecciones disponibles prevén que este proceso se intensificará en los próximos años.

Por otra parte, no olvidemos que el sistema de pensiones español es un sistema de reparto, de modo que su estabilidad financiera depende crucialmente del ratio entre beneficiarios y contribuyentes al sistema de la Seguridad Social. La crisis económica ha tenido un efecto importante sobre su saldo, con una caída significativa del número de cotizantes y un incremento del gasto en pensiones, más desligado este último del ciclo económico.

Dicho todo lo cual, vamos a tratar de explicar qué vehículos e instrumentos financieros de ahorro a largo plazo existen en el mercado, para cumplir este objetivo de asegurar nuestra pensión dentro de nuestras condiciones y expectativas.

Planes de pensiones

Los Planes de Pensiones son el producto más conocido y el más comercializado por la banca y entidades financieras pues es la vía para desgravar en nuestra Declaración de La Renta, esto es , conllevan unas ventajas fiscales importantes que pueden hacerlos más atractivos que su propia rentabilidad, por lo menos hasta la fecha si se mantiene la legislación.

¿Qué es un Fondo de Pensiones? ¿Cómo funcionan? ¿Quién los gestiona? ¿Qué seguridad jurídica tienen? ¿Puede quebrar un Fondo de Pensiones? ¿Ventajas fiscales?

Un plan de pensiones es la aportación periódica o única de un inversor-ahorrador (partícipe) a un Fondo de Inversión al uso (vehículo colectivo de inversión, es decir, el promotor) que es gestionado por una entidad experta para obtener una rentabilidad conveniente cuyo retorno a largo plazo (15,20, o 30años) le asegure al inversor-ahorrador su capital aportado más dicha rentabilidad, y por tanto pueda disponer de un capital a la hora de su jubilación prevista. Todo ello, claro, a cambio de unas comisiones.

Esta Gestora invertirá en productos financieros sólidos y de menor riesgo para evitar los vaivenes del mercado de capitales y mantener a largo plazo la rentabilidad ofrecida y sobre todo el capital aportado: renta fija, deuda soberana de países estables, obligaciones a largo plazo, etc,etc. También dependiendo del perfil del partícipe, puede invertir en renta variable, pasando entonces a llamarse fondos mixtos.

Los Fondos de Pensiones son patrimonios, sin personalidad jurídica, creados para dar cumplimiento a los Planes de Pensiones integrados en él. Están constituidos por las aportaciones de los partícipes de los Planes integrados en el Fondo más los rendimientos obtenidos en sus inversiones. Contarán con unas entidades promotoras, que serán quienes insten y partícipen en la constitución del Fondo.

La Gestora del Fondo no puede formar parte de la entidad promotora. Debe ser una sociedad independiente, debidamente registrada en la CNMV y regulada por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones.

En este sentido, la quiebra de una entidad financiera cuyos planes de pensiones comercializa bajo su marca no afecta a los partícipes, pues este fondo está separado del propio balance de la entidad y de responsabilidad de la entidad Gestora. Así ocurre igualmente con los planes de cualquier otra entidad, sean empresas privadas, compañías de seguros etc. Otra cosa sería que la quiebra de la Gestora y/o su mala praxis en la gestión llevara a los partícipes a una ineficiente rentabilidad, circunstancia poco probable fuera de las condiciones de mercado y requisitos legales de información.

Las ventajas fiscales de un plan de pensiones vienen dadas por la desgravación fiscal existente que, como hemos comentado, es muy cambiante:

  • Deducción aportación en base imponible / Hoy máximo 8.000€
  • Exención hasta el 40% en su primer rescate. (hasta 2006)
  • Diferimiento de los impuestos hasta el rescate (dato que se malogra dependiendo la rentabilidad obtenida)

Entonces, ¿qué inconvenientes tiene un plan de pensiones?

  • Falta de liquidez obvia. Aunque ya se puede rescatar a partir de un plazo de 10 años.(Ley 26/2014)
  • Calidad de la gestión. Se suelen primar regalos por la aportación (planchas, secadoras, etc) en lugar de buscar la mayor rentabilidad por parte de la gestora, y muchas veces al partícipe no le importa. Es negocio para el Gestor y Comercializador, pero no para el partícipe.
  • La comisión máxima media de los planes de pensiones se rebaja hasta el 1,25%, desde el 1,5% anterior más la comisión depositaria 0.20%

Los Planes de Pensiones no sólo son comercializados por los Bancos: hay productos de Compañías de Seguros con mayor rentabilidad a igualdad de solvencia y menores comisiones que gozan de las mismas ventajas fiscales.

Planes de Previsión Asegurados (PPA)

Es un clon de los Planes de pensiones con un poco más de seguridad (rentabilidad asegurada) y con ventajas fiscales en la deducción de la base imponible:

  • Los menores de 50 años podrán reducir la menor de las cantidades entre el 30% de sus ingresos u 8.000 euros en la renta 2017 y posteriores
  • Los mayores de 50 años podrán reducir la menor de las cantidades entre el 50% de sus ingresos u 12.500, 00 euros en la renta 2017 y posteriores.

La fiscalidad del rescate es idéntica a los Planes de Pensiones: no se puede hasta llegada la fecha de jubilación (también a partir 10 años antigüedad) y la única variante es la rentabilidad mínima garantizada que se ofrece.

Planes Individuales de ahorro Sistemático (PIAS)

Un Seguro de Ahorro específicamente ideado por el Gobierno para el ahorro a largo plazo y uno de los que más están potenciando las entidades financieras.

Tiene una rentabilidad mínima garantizada más un variable, y es posible retirar el dinero en cualquier momento.

Para evitar las salidas de capital los PIAS cuentan con bonificaciones fiscales por un lado y con incentivos a la inversión por otro. En el primero de los casos, quienes mantengan durante más de cinco su dinero en el PIAS disfrutarán de beneficios fiscales a la hora del rescate, que tributará como una pensión vitalicia inmediata.

Plan de Ahorro 5 (SIALP)

Es muy similar al PIAS. Cada ahorrador sólo puede contar con un único Plan de Ahorro a Largo Plazo. La inversión también está limitada a 5.000 euros al año y su ventaja fiscal es que no tributa en el IRPF (si se mantiene 5 años).
El 85% del importe esta garantizado.

Dado la limitación del importe, no ha llegado a tener mucha repercusión.

Seguros de Ahorro (Unit Linked)

Es un seguro que invierte en una cesta de valores y conjuga un seguro de vida en una parte pequeña del importe aportado.

En teoría, el ahorrador puede ir cambiando esta cesta de valores y alternar su perfil de moderado, arriesgado y/o defensivo, aunque la realidad es que el producto ya viene «enlatado».

Una parte de la prima que se paga va al seguro de ahorro y la otra al seguro de vida. Es totalmente líquido y los rendimientos que se obtengan tributan por el IRPF a los tipos vigentes y en caso de fallecimiento por Impuesto de Sucesiones.

Por último, te recomendamos que siempre, antes de tomar una decisión que os crea dudas sobre estos productos, consultar antes con un experto profesional. Desde Scentia Alliance podemos ayudarte con eso. ¡Llámanos y cuéntanos tu caso!

Jornada «Marca Personal: Tu Reto Para 2019»

El próximo 26 de Marzo, a las 19h, nuestro socio Fernando Martínez imparte la jornada «Marca Personal: Tu Reto para 2019» en la sede de FECAP (Calle Albaset, nº 5, bajos, SEGORBE).

¿Qué aprenderás en esta Jornada?
Qué es una Marca personal – Encontrar la palanca para moverte – Desarrollar un Plan de comunicación. – Vencer la Resistencia al cambio. – Cómo puedes puedes conseguir tus objetivos.

 

Planificando el Cierre Contable y Fiscal

Tras el atracón de Enero con los impuestos, IVA, y retenciones, llegan los meses de Febrero y Marzo. Tenemos que empezar a pensar en el Cierre Contable y Fiscal del Año. Pero antes, nos parece importante que tengas en cuenta algunas cosas:

  • Llevar siempre la contabilidad al día es de gran ayuda. No esperes al último momento.
  • Es Importante tener asesores profesionales de confianza que te den un buen soporte. Un buen profesional se preocupará de que tu empresa sea lo más rentable posible, que esté bien controlada y gestionada, de que pagues menos impuestos (siempre dentro de los límites que establece la ley, ¡claro!). Eso es sumar valor a tu negocio.
  • Haz revisiones periódicas con tu asesor, y no esperes a las fechas de cierre. Es bueno tener una reunión con tu asesor regularmente y ver la marcha de tu negocio. Tienes que hacer suceder estas reuniones, sin esperar a los demás: tienes que ser proactivo, no reactivo.
  • Saca balances y Pérdidas y Ganancias al máximo desglose y revísalo periódicamente, mínimo cada 3 mese (aunque lo ideal sería cada mes). Así, no sólo llevarás la contabilidad al día, sino que verás muchos gastos que podrás tratar de reducir, y eso repercutirá positivamente en tu negocio.

Y ahora sí: nuestras recomendaciones para un cierre exitoso son:

  • Revisión del inmovilizado. Facturas inversión y control. Facturas inferiores a 300€.
  • Amortizaciones. Tener claro ek criterio contable y fiscal. Analizar practicar amortización acelerada o libertad amortización
  • Recuento stock. Valoración existencias. Asiento variación existencias, método a utilizar: PMP (Precio Medio Ponderado), coste, FIFO, LIFO…
  • Conciliar saldos cuentas 40 y 41
  • Conciliar saldos cuentas 43 y 44
  • Ver cuenta 555, es que recomendable esté a cero.
  • Ver cuenta 551, socios. Cuidado con los saldos, que no haya un contrato por medio y no se cobren intereses.
  • Conciliar grupo 47, IVA con modelos 303 y 390, retenciones con modelos 111 y 190, alquileres modelo 115 y 180.
  • Conciliar saldos caja y bancos. Poner las cuentas negativas en una 52
  • Provisionar impagados. Tener en cuenta posible recuperación IVA.
  • Reclasificar a corto plazo y as largo plazo, cuentas 17 y 52.
  • Posible depreciación activos, provisionarlos
  • Periodificación gastos, como seguros crédito, seguros empresa, nóminas extras…
  • Revisar cuentas 640 y 465
  • Realizar asiento riesgo financiero a fecha 31/12
  • Subvenciones a resultados
  • Ver facturas pendientes a revisar/formalizar, albaranes sin factura proveedor o cliente.etc. aplicar principio de devengo.
  • Ver cómo queda patrimonio neto. Tener en cuenta aplicar reservas capitalización y de nivelación.
  • Repasar asientos más complejos como los de los leasings, etc.
  • Conciliar seguridad social
  • Repasar todas las cuentas grupo 6 y 7.
  • Fijarse en los descuentos por pronto pago, rappels sobre ventas, bonus, Premium, etc.
  • Repasar gastos financieros

Para el Impuesto de Sociedades, conviene tener en cuenta:

  • Compensar bases imponibles negativas
  • Aplicar reservas nivelación y de capitalización
  • Temas de amortizaciones: Aplicar libertad amortizaciones o amortización acelerada
  • Gastos fiscales por determinadas valoraciones
  • Actas inspección, otras contingencias tributarias, provisiones.
  • Si nuestras ventas son inferiores a 1 millón, exento del IAE
  • Cuidado con las provisiones de insolvencias.

Tratar de pagar menos impuestos, siempre dentro de la ley, es una de las labores que todo asesor deberá de estudiar en cada empresa. Algunos puntos a tener en cuenta a este respecto son:

  • Amortizaciones: libertad de amortizar o amortización acelerada. Estudiar lo que más nos pueda interesar, siempre nos podamos acoger a ella.
  • Analizar los activos inferiores a 300€, si los pasamos a gastos. Hacienda nos lo permite.
  • Posibles deducciones fiscales por temas de subvenciones en I+D+i. Este es un capítulo que con el que muchos clientes de nuestros clientes han tenido grandes alegrías, y es el gran desconocido en muchas empresas. Se pueden aplicar deducciones en el impuesto sociedades que harán que baje mucho el pago de impuestos.
  • Leasings, y la posibilidad de aplicar amortización acelerada.
  • Tener en cuenta las reservas por nivelación y de capitalización

Es recomendable tener una reunión para ver todo esto con tu asesor en los meses de septiembre a octubre. Por eso se le llama planificación fiscal, aunque mi consejo es que acudas a tu asesor para que te ayude en todo este proceso.

Esperamos que todo lo que te hemos contado te sirva para mejorar la gestión de tu negocio, y te recordamos que desde Scentia Alliance podemos ayudarte en todo lo relacionado con la gestión contable y fiscal de tu empresa. ¡Contacta con nosotros, y comencemos a trabajar!

Charla sobre financiación en Alfafar: Resumen y Fotos

Como ya sabes, la semana pasada organizamos una Charla sobre Financiación Pública para PYMEs y Autónomos en el Ayuntamiento de Alfafar. En el evento, que co-organizamos junto a la asociación Emprende y Activa,  y la Agencia de Desarrollo Local (ADL) de Alfafar, se celebró en el Salón de Plenos del Ayuntamiento de Alfafar.

Nuestro objetivo era facilitar información y asesoramiento a las PYMEs sobre las vias de financiación pública a su alcance. Concretamente, trajimos invitados de dos de los actores de financiación pública más activos en la Comunidad Valenciana: el Instituto Valenciano de Finanzas y Afín-SGR (Sociedad de Garantía Recíproca).

Tras las las intervenciones de los representantes del Ayuntamiento, Agencia de Desarrollo Local, y la Asociación Emprende y Activa, nuestro socio Fernando Martínez presentó brevemente Scentia Alliance: nuestros servicios, y sobre todo, nuestra filosofía ayudando a PYMEs y empresas a tener una gestión profesional.

Posteriormente, los representantes de Afín-SGRJoaquín Jovani y Jerónimo Alcañiz, explicaron cuáles son las funciones y papel de una Sociedad de Garantía Recíproca, y como ellos ayudan a que las PYMEs puedan acceder a financiación con bancos y otras entidades (como el Instituto Valenciano de Finanzas).

Precisamente fue Juan Pellicer quien presentó a continuación el Instituto Valenciano de Finanzas y sus líneas de financiación. Aunque el rango del IVF es muy amplio y abarca proyectos de financiación potentes para empresas de gran calado, Juan hizo más hincapié en las líneas más adecuadas para PYMEs y empresas de nueva creación.

Para terminar, invitamos a los fundadores de Almed Levante, Angeles Muñoz y Enrique Almerich (clientes nuestros) para que explicaran su experiencia y cómo trabajamos con ellos para que puedieran conseguir un préstamo del Instituto Valenciano de Finanzas con aval de Afín-SGR.

En resumen, fue una muy buena experiencia y los emprendedores asistentes pudieron aprender de primera mano y hacer networking con actores de primer nivel en el panorama de financiación pública en la Comunidad Valenciana. También os dejamos aquí algunas fotos más.