Escribimos un pequeño post para recordarte que este próximo 31 de marzo es el último día para presentar la Declaración informativa anual sobre Bienes y Derechos situados en el extranjero, modelo 720, correspondiente al ejercicio 2016.
Las personas físicas y jurídicas residentes en territorio español deben aportar la siguiente información a la Administración Tributaria:
- a) Información sobre las cuentas situadas en el extranjero abiertas en entidades que se dediquen al tráfico bancario o crediticio de las que sean titulares o beneficiarios o en las que figuren como autorizados o de alguna otra forma ostenten poder de disposición.
- b) Información sobre valores o derechos representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de cualquier tipo de entidad jurídica, sobre valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios, sobre valores aportados para su gestión o administración a cualquier instrumento jurídico, incluyendo fideicomisos y «trusts» o masas patrimoniales que, no obstante carecer de personalidad jurídica puedan actuar en el tráfico económico, y sobre las acciones y participaciones en el capital social o fondo patrimonial de instituciones de inversión colectiva, de los que sean titulares y se encuentren depositados o situados en el extranjero, así como de los seguros de vida o invalidez de los que sean tomadores y de las rentas vitalicias o temporales de las que sean beneficiarios como consecuencia de la entrega de un capital en dinero, bienes muebles o inmuebles, contratados con entidades establecidas en el extranjero.
- c) Información sobre los bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles de su titularidad situados en el extranjero.
Estas obligaciones también se extienden a quienes tengan la consideración de titulares reales de acuerdo con el art.4.2 de la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Recordamos que la obligación de informa sólo existe cuando los saldos a 31 de Diciembre de 2016 de cualquier cuenta superen, conjuntamente, los 50.000€. La presentación de la declaración en los años sucesivos sólo será obligatoria cuando cualquiera de los saldos conjuntos a 31 de diciembre, o el saldo medio hubiese experimentado un incremento superior a 20.000 € respecto de los que determinaron en la ultima declaración.
La normativa estable un régimen duro de infracciones y sanciones, con sanciones mínimas de 10.000€. Si todavía no has preparado tu declaración de bienes y derechos en el extranjero, desde Scentia Alliance podemos ayudarte con esto. Contacta con nosotros y cuéntanos tu caso.
En todo lo que hacemos, siempre tenemos en mente nuestro objetivo: ayudar a la pequeña y mediana empresa a sobrevivir y crecer en un entorno adverso, como es el actual. Una forma de conseguir esto es cooperar con otras personas que tengan el mismo objetivo que nosotros, pero que puedan aportar un perfil complementario que pueda hacer crecer nuestro know-how y el valor que podemos aportar a la empresa.