Tras el atracón de Enero con los impuestos, IVA, y retenciones, llegan los meses de Febrero y Marzo. Tenemos que empezar a pensar en el Cierre Contable y Fiscal del Año. Pero antes, nos parece importante que tengas en cuenta algunas cosas:
- Llevar siempre la contabilidad al día es de gran ayuda. No esperes al último momento.
- Es Importante tener asesores profesionales de confianza que te den un buen soporte. Un buen profesional se preocupará de que tu empresa sea lo más rentable posible, que esté bien controlada y gestionada, de que pagues menos impuestos (siempre dentro de los límites que establece la ley, ¡claro!). Eso es sumar valor a tu negocio.
- Haz revisiones periódicas con tu asesor, y no esperes a las fechas de cierre. Es bueno tener una reunión con tu asesor regularmente y ver la marcha de tu negocio. Tienes que hacer suceder estas reuniones, sin esperar a los demás: tienes que ser proactivo, no reactivo.
- Saca balances y Pérdidas y Ganancias al máximo desglose y revísalo periódicamente, mínimo cada 3 mese (aunque lo ideal sería cada mes). Así, no sólo llevarás la contabilidad al día, sino que verás muchos gastos que podrás tratar de reducir, y eso repercutirá positivamente en tu negocio.
Y ahora sí: nuestras recomendaciones para un cierre exitoso son:
- Revisión del inmovilizado. Facturas inversión y control. Facturas inferiores a 300€.
- Amortizaciones. Tener claro ek criterio contable y fiscal. Analizar practicar amortización acelerada o libertad amortización
- Recuento stock. Valoración existencias. Asiento variación existencias, método a utilizar: PMP (Precio Medio Ponderado), coste, FIFO, LIFO…
- Conciliar saldos cuentas 40 y 41
- Conciliar saldos cuentas 43 y 44
- Ver cuenta 555, es que recomendable esté a cero.
- Ver cuenta 551, socios. Cuidado con los saldos, que no haya un contrato por medio y no se cobren intereses.
- Conciliar grupo 47, IVA con modelos 303 y 390, retenciones con modelos 111 y 190, alquileres modelo 115 y 180.
- Conciliar saldos caja y bancos. Poner las cuentas negativas en una 52
- Provisionar impagados. Tener en cuenta posible recuperación IVA.
- Reclasificar a corto plazo y as largo plazo, cuentas 17 y 52.
- Posible depreciación activos, provisionarlos
- Periodificación gastos, como seguros crédito, seguros empresa, nóminas extras…
- Revisar cuentas 640 y 465
- Realizar asiento riesgo financiero a fecha 31/12
- Subvenciones a resultados
- Ver facturas pendientes a revisar/formalizar, albaranes sin factura proveedor o cliente.etc. aplicar principio de devengo.
- Ver cómo queda patrimonio neto. Tener en cuenta aplicar reservas capitalización y de nivelación.
- Repasar asientos más complejos como los de los leasings, etc.
- Conciliar seguridad social
- Repasar todas las cuentas grupo 6 y 7.
- Fijarse en los descuentos por pronto pago, rappels sobre ventas, bonus, Premium, etc.
- Repasar gastos financieros
Para el Impuesto de Sociedades, conviene tener en cuenta:
- Compensar bases imponibles negativas
- Aplicar reservas nivelación y de capitalización
- Temas de amortizaciones: Aplicar libertad amortizaciones o amortización acelerada
- Gastos fiscales por determinadas valoraciones
- Actas inspección, otras contingencias tributarias, provisiones.
- Si nuestras ventas son inferiores a 1 millón, exento del IAE
- Cuidado con las provisiones de insolvencias.
Tratar de pagar menos impuestos, siempre dentro de la ley, es una de las labores que todo asesor deberá de estudiar en cada empresa. Algunos puntos a tener en cuenta a este respecto son:
- Amortizaciones: libertad de amortizar o amortización acelerada. Estudiar lo que más nos pueda interesar, siempre nos podamos acoger a ella.
- Analizar los activos inferiores a 300€, si los pasamos a gastos. Hacienda nos lo permite.
- Posibles deducciones fiscales por temas de subvenciones en I+D+i. Este es un capítulo que con el que muchos clientes de nuestros clientes han tenido grandes alegrías, y es el gran desconocido en muchas empresas. Se pueden aplicar deducciones en el impuesto sociedades que harán que baje mucho el pago de impuestos.
- Leasings, y la posibilidad de aplicar amortización acelerada.
- Tener en cuenta las reservas por nivelación y de capitalización
Es recomendable tener una reunión para ver todo esto con tu asesor en los meses de septiembre a octubre. Por eso se le llama planificación fiscal, aunque mi consejo es que acudas a tu asesor para que te ayude en todo este proceso.
Esperamos que todo lo que te hemos contado te sirva para mejorar la gestión de tu negocio, y te recordamos que desde Scentia Alliance podemos ayudarte en todo lo relacionado con la gestión contable y fiscal de tu empresa. ¡Contacta con nosotros, y comencemos a trabajar!
